Налоговый вычет на лечение: что это, как получить и кому полагается?

В данной статье мы узнаем, что такое налоговый вычет на лечение, как его получить и кому он полагается. Расскажем, почему не все самозанятые и индивидуальные предприниматели могут воспользоваться этой возможностью. Посмотрим, на какие виды медицинских услуг распространяется действие закона о налоговом вычете.

Как работает налоговый вычет на медицину?

Про то, как работает налоговый вычет на приобретение недвижимости кому и сколько положено, мы уже смотрели, сегодня попробуем разобраться, что такое налоговый вычет на медицину и кто его может получить, с учетом того, что в России анонсируется бесплатное лечения для граждан по полису ОМС. Вычет за лечение – это возврат части денежных средства. которые были потрачены на лечение в частных клиниках. Причин для обращения к врачам частной практики может быть много, например, не хочется сидеть в очередях в государственных поликлиниках, или у таких медицинских учреждений нет возможности провести исследования или взять анализы.

Еще причиной может быть то, что очередь на проведение определённых процедур в государственных клиниках огромные, а вопрос не терпит отлагательств. В общем, причин обращений в платные медицинские организации очень много. Под медицинскими услугами понимается прием у врача, проведение медицинской экспертизы, сдача анализов, помещение в стационар, полная госпитализация, паллиативная помощь на дому и даже стоматологические услуги, в том числе, протезирование и проведение процедуры ЭКО. Можно попробовать даже получить вычет за прохождение пластической операции, но в этом случае есть существенные нюансы.

При возврате налогового вычета есть лимиты, как и при получении налогового вычета на образование, конечно, есть виды лечения, когда стоимость исчисляется миллионами, но вернуть получится сумму не более 150 00 рублей в 2024 году. Получить вычету могут налоговые резиденты РФ, т.е. те, кто получает доход, в том числе заработную плату в России и платит с этого НДФЛ. Вычет не могут получить те, кто не платит налоги, в том числе пенсионеры, женщины, находящиеся в декретном отпуске, студенты и т.д., т.к. они не являются налогоплательщиками.

За что можно получить возврат НДФЛ за лечение?

Спектр услуг, за который можно получить возврат НДФЛ за лечение достаточно большой, но его не могут получить те. Кто не уплачивает доход на деятельность, в том числе и индивидуальные предприниматели, которые работают не по ОСН, а находятся, например, на упрощенке. Не могут рассчитывать на вычет и те, кто оформил самозанятость, а доходы, от деятельности не облагаются НДФЛ. Еще есть группа тех, кто не может получить возврат денежных средств за медицинские услуги – те, кто работает неофициально и за кого работодатель не делает отчисления.

Есть возможность вернуть деньги и у тех, кто платил за лечение родителей супругов или детей, т.е. близких родственников, которые учатся с 18 до 24 лет. Для этого необходимо предоставить документы, подтверждающие родство, в данном случае близкими не считаются тещи, свекры и т.д. На кого оформлены документы на лечение не важно, главное, чтобы плательщиком был тот, кто будет получать вычет. Исключением здесь могут быть супруги, в данном случае в справке может быть любой из пары.

Сумма вычета будет зависеть от дохода, который рассчитывается за годовой период. Но денег больше, чем было уплачено в виде НДФЛ в год, вернуть не смогут. При обычном лечении за 2021 -2023 вернуть можно было 15600 за год на одного человека. А в 2024 году эта сумма будет равна 19500 рублей, но при этом расходы на лечение должны быть не меньше 150 тысяч рублей. Если они составили, например, 50 000 рублей, то вычет не превысит 6500 рублей. Для того чтобы точно знать, какую сумму получится вернуть, можно воспользоваться специальным онлайн калькулятором.

За какое именно лечение полагается налоговый вычет?

Налоговый вычет полагается физическому лицу, которое оплатило медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, которые были оказаны не только ему самому, но его близким родственниками:

• супругам;
• детям с 18 до 24 лет, в том числе усыновленным, учащимся на очной форме в образовательных учреждениях.
• детям до 18 лет.

Кроме этого, вычет можно получить за покупку назначенных врачом лекарств, в том числе и для членов семьи. В настоящее время можно приобрести полис ДМС, от стоимости которого тоже можно вернуть налоговый вычет, даже если он был приобретен в кредит а при его досрочном погашении можно еще вернуть страховку, вид медицинских услуг прописан в Постановлении российского правительства от 08.04.2020. конечно, в список не входят лечебные процедуры или посещение косметолога. Прописаны в законодательстве анализы, УЗИ, иная медицинская диагностика, проведение медицинских экспертиз, посещение стоматолога, в том числе протезирование.

Кроме этого, с 2019 года можно получить налоговый вычет на таблетки, сиропы, мази, до этого можно было осуществить возврат только за лекарственные препараты, причем список был достаточно странным, сейчас можно вернуть денежные средства даже за приобретение бинтов и йода, главное, чтобы на все был рецепт врача. К дорогостоящим видам лечения относятся аномалии, которые были обнаружены при рождении ребенка, пересадка органов и эндопротезирование.

Кто не имеет права на налоговый вычет на лечение?

На получение налогового вычета на лечение не имеют те граждане, которые не платят налоги на доход. Так, это те, кто работает неофициально и за кого работодатель не производит отчисления, причем, учитывают только налог в размере 13 процентов, поэтому, например, самозанятые, которые платят 6 процентов на доход, не могут рассчитывать на возврат НДФЛ за лечение. Если человек находится в официальном браке и супруг имеет официальное трудоустройство, вычет без проблем можно оформить на него.

Индивидуальные предприниматели могут вернуть налоговый вычет на лечение, но только в том случае, если у них общая система налогообложения, а вот почему банки не дают кредиты ИП на собственные нужды, мы уже обсуждали. В таком случае условия такие же, как для работающих граждан. Максимальная стоимость, с которой возвращаются 13 процентов – 120 000. Таким образом, если лечение было на 50 000, то 13 процентов будут рассчитываться из реально потраченных и подтвержденных расходов, а если лечение стоило больше 120 000, то все равно 13 процентов будут исчисляться из 120 000, даже если лечение обошлось в несколько миллионов.