Инкассовое поручение: что это такое простыми словами, кто его составляет, как оформить?
В данной статье мы расскажем, что такое инкассовое поручение, кто его составляет и как правильно оформить, чтобы финансовая организация не вернула его на доработку. Расскажем, какие риски есть у продавца, при использовании такой формы оплаты и чьи инкассовые поручения исполняются без согласия плательщика. Посмотрим, чем отличается инкассо от счета эскроу и обычного платежного поручения.
Что такое инкассовое поручение?
Часто инициатива оплаты происходит не по желанию плательщика, а по требованию получателя, что такое платежное требования и для чего нужно, мы уже обсуждали, для этого используется одна из форм безналичных расчетов, это инкассовое поручение. Конечно, просто истребовать с кого-то денежные средства не получится, для инкассового поручения существует определенный алгоритм работы. Продавец при это обязательно должен выполнить обязательства по договору, после этого, в свою финансовую организацию передаётся требование об оплате. После этого, банк передает инкассовое поручение в банк, который обслуживает плательщика.
Плательщик может оспорить операцию, если нет, то требование исполняют, а средства списывают в пользу продавца. Именно этим инкассо отличается от известного всем платежного поручения, оно заполняется покупателем товаров или услуг, отправляется в банк, на его основании банк осуществляет транзакцию средств. Таким образом, платежка, это не только согласие плательщика на списание денег, но указание получателя. Если в реквизитах платежки есть ошибки, то банк такой платеж осуществить не сможет и перенаправит плательщику требование о проверке информации.
Инкассовое поручение может быть двух видов. Так, к чистому инкассо прикладывают только финансовые документы, а если есть необходимость добавить коммерческие документы, в том числе, товарные накладные, предоставленные счета, как составляются и выставляются авизо, мы уже говорили. То оформляют уже документарное инкассо. Все расчеты между контрагентами регулируются Гражданским и налоговым кодексами РФ. В данном случае финансовая организация, это третье лицо, которое взымает комиссию за свое посредничество.
Для чего нужны инкассовые поручения?
Инкассовое поручение, это один из финансовых инструментов, который, к слову сказать, используется не очень часто при ведении бизнес процессов. Чаще всего инкассо используют для принудительных оплат, например, взыскание налоговой недоимки, исполнение судебного решения, реже, просрочка оплаты по договору. При использовании данной формы оплаты следует понимать, что баланс денежных средств на счету у покупателя никто не контролирует. Еще одна проблема, с которой могут столкнуться стороны соглашения – временной разрыв.
Его суть в том, что в этом случае между отгрузкой товара и передачей документов в банк может пройти несколько дней. Такие задержки могут привести к кассовым разрывам, а компания будет вынуждена брать оборотные кредиты, т.к. средств может не хватить на обязательные платежи, откладывать которые нельзя. Так, например, если просрочить платеж контрагентам, они могут выставить неустойку, что приведет к дополнительным расходам.
Для того чтобы вести бизнес с минимальными рисками, лучше создавать финансовую подушку безопасности, это позволит избежать перебоев с поставками сырья и расходным материалов. Инкассо может использоваться и для осуществления принудительных платежей, в частности, так могут поступать судебные приставы, но для таких списаний есть своя процедура, которая регулируется законодательством РФ.
Как оформить инкассовое поручение?
Для того чтобы оформить инкассовое поручение между продавцом и покупателем, необходимо прописать его использование в соглашении, договоре или контракте. Здесь же необходимо внести уточнение о том, требуется ли согласие другой стороны на это действие.
В поручении должны быть указаны:
- — дата;
- — сумма платежа;
- — порядковый номер документа;
- — назначение платежа.
Последний пункт важно заполнить максимально внимательно, если покупатель вносит денежные средства частями, то это тоже должно быть прописано в инкассо. Если в документе будут допущены ошибки, то платеж не будет проведен, а финансовая организация вернет его для устранения недостатков. К слову сказать, ошибаются не только бухгалтера частных компаний, но и представители налоговых органов.
В отличии от счета эскроу, продавец несет больше рисков, при использовании инкассо, в данном случае у покупателя появляется возможность для обмана, например, он просто выведет все денежные средства, поэтому списать ничего не получится, а вот, со счетами эскроу такой возможности нет, ведь банки замораживают или блокируют оговоренную сумму. Да и с платежным поручением интересы продавца защищены, ведь он сам заполняет его, по своей инициативе.
Кто выставляет инкассовое поручение?
Выставить инкассовое поручение могут продавцы, по отношению к своим покупателям, но это обязательно должно быть прописано в условии контракта. А вот бесспорное списание могут оформить только некоторые государственные органы, например, налоговая инспекция. Так, ФНС сначала отправляет запрос должнику по налогам и сборам требование о добровольном закрытии задолженности. После того, как срок истек, есть возможность принудительно взыскивать недоимки.
Налоговики составляют инкассовое поручение, которое направляют в банк должника. Причем, списание могут производиться как с рублевых, так и валютных счетов. Время на исполнение поручения у банка тоже ограничено, для рублевых счетов, это один операционный день, для валютных счетов – два дня. Если у должника на счетах отсутствуют средства, то исполнение будет происходить по мере их поступления.
