Как закрыть ИИС: что будет если досрочно закрыть индивидуальный инвестиционный счет

В данной статье мы узнаем, как закрыть ИИС и что будет, если досрочно закрыть индивидуальный инвестиционный счет, как это скажется на уже полученном налоговом вычете и на какую сумму может рассчитывать инвестор. Посмотрим, когда можно закрывать счет и сколько шагов для этого необходимо. Расскажем, можно ли открыть ИИС и сразу открыть новый, и что будет, если у одного лица сразу два индивидуальных инвестиционных счета.

Порядок закрытия ИИС

Порядок закрытия индивидуального инвестиционного счета про его преимущества и недостатки, мы уже говорили, можно узнать у брокера, в любом случае, открывать его можно только через него. Обычные инвесторы самостоятельно выходить на биржу не могут, в обязательном порядке должен быть посредник, в нашем случае, это брокер, именно он проводит все сделки. Работает такой счет следующим образом, инвестор кладет свои деньги на счет, а все действия брокер осуществляет по его поручению. В данном случае есть отличия от паевого фонда, где все действия с капиталом вкладчиков осуществляет управляющая компания.

Для ИИС действует специальная льготная налоговая программа. Перед открытием счета инвестор выбирает схему возврата налога, их предлагается две. Первый, называется вычетом на взнос. Так, на протяжении года владелец счета вносит на него денежные средства, проводит сделки по приобретению ценных бумаг, потом государство вернет ему 13 процентов от суммы, которая была внесена в течении года. В данной схеме есть лимиты, вернуть можно не более 52 тысяч в год. Для того чтобы воспользоваться этой схемой инвестор должен иметь официальный заработок, с которого уже платит НДФЛ, не менее 13 процентов.

Есть еще ряд ограничений на получение вычета, так, сделки не должны производиться с обычного брокерского счета. Раньше при получении вычета могли учитываться даже купонные облигации и структурные продукты, после 2021 году их использовать нельзя. Доходы индивидуальных предпринимателей и пенсии тоже перестали учитывать для возврата налога, кстати, ИП даже банки не дают кредит на личные нужды почему, мы уже рассказывали. Но данный закон вступил в законную силу с 2021 года, т.е. если необходим вычет за более ранний период, то производится на старых условиях.

Когда можно закрывать ИИС?

Закрывать ИИС можно сразу, но, если не хочется потерять налоговые льготы, с момента его открытия должно пройти более трех лет. Кроме этого, закрыть ИИС, на котором находятся ценные бумаги тоже не получится, для этого придется сначала все их продать или перевести на обычный брокерский счет. Далее необходимо составить заявление, а вот дальше события будут развиваться в зависимости от того, успел его владелец воспользоваться налоговыми льготами или нет. По закону налоговый вычет теряется, если счет был открыт менее 3 лет.

Если вычет по счету, который закрывается уже был получен, то его владелицу придется вернуть его в бюджет и даже заплатить неустойку. В том случае, если ИИС был открыт более трех лет, его владельцу платить ничего не придется. Таким образом, чтобы закрыть индивидуальный инвестиционный счет необходимо продать все активы, которые находятся на нем, затем подать заявление брокеру. Причем, сделать это можно на сайте или в мобильном приложении. Кто-то, правда, предпочитает явиться в офис лично, что тоже можно сделать.

Следующий шаг уже предпринимает брокер, который проверяет, какие операции проводились по данному счету. Именно он рассчитывает сумму налогов, занимается списанием пени или комиссий, которые еще не были уплачены. Проверку проводят не за один день, чаще всего это занимает около недели. После проверки владелец счета получает уведомление о расходах, которые были удержаны в процессе закрытия счета.

Можно ли закрыть ИИС и сразу открыть новый

Некоторые инвесторы закрывают ИИС и сразу стараются открыть новый, можно ли так сделать, попробуем разобраться. На основании налогового кодекса РФ один инвестор может владеть только одним индивидуальным инвестиционным счетом. Из данного закона есть исключение, например, когда инвестор решил перейти от одного брокера к другому. На данный процесс дается не более 30 дней, в течение которых одно лицо может иметь два ИИС.

В случае, если счета будут действовать одновременно более одного месяца, налоговая отменит для их владельца возможность получения вычета, про особенности вычета на недвижимость и кому он положен, мы уже говорили. Если на момент обнаружения нарушения владелец уже воспользовался какие-либо льготами, то их придется вернуть государству. Для того чтобы не потерять возможность получения льгот необходимо при оформлении счета у нового брокера указать в договоре, что есть аналогичное соглашение, но с другой компанией.

У брокера, с которым на данным момент работает инвестор необходимо запросить информацию об активах и подать заявление на закрытие текущего счета. Перенести ценные бумаги можно указав реквизиты нового ИИС. Затем у нового брокера оформляется поручение на зачисление ценных бумаг, указать реквизиты старого счет тоже обязательно нужно.

Вывод денег с ИИС без закрытия

Вывод денежных средств с ИИС без его закрытия тоже возможен. Но, по правилам, выводить активы и деньги со счета можно только в полном объеме. Но при этом счет будет закрыт автоматически. При этом брокер может предоставить своим клиентам возможность вывести денежные средства без потери возможности вернуть налоговый вычет. Делают, конечно, они это не часто, но поговорить об этом стоит.

Как правило, не потерять налоговый вычет можно по дивидендам по акциям, которые находятся на счете и купонам по облигациям. При досрочном закрытии счета инвестор обязан вернуть в государственный бюджет размер налогового вычета, плюс пени за его использование, которые рассчитываются на каждый день просрочки.