Финансовые активы: что это, зачем нужны, виды, оформление

Понятие финансовых активов, возможно, многим не знакомо, при этом каждый из нас сталкивается с ними практически ежедневно. Финансовые активы – это не что-то сложное и далекое, а вполне реальные инструменты, которые помогают управлять деньгами, сохранять и приумножать капитал. Давайте разбираться.

Что такое финансовые активы

Финансовые активы – это ресурсы, которые имеют денежную стоимость и могут приносить доход своему владельцу; в чем разница дохода и валовой прибыли, мы уже обсуждали. К финансовым активам относятся деньги (наличные и средства на счетах), ценные бумаги (акции, облигации), банковские вклады, паи инвестиционных фондов, доли в бизнесе и дебиторская задолженность (право требовать долг).

Почему важно разбираться в финансовых активах? Зная, что такое финансовые активы, вы сможете грамотно распределять свои сбережения, выбирать подходящие инструменты для накоплений и инвестиций. Многие финансовые активы (например, акции с дивидендами или облигации с процентами) приносят регулярный доход без вашего активного участия. Чем лучше вы понимаете, как работают финансовые активы, тем проще вам будет строить долгосрочные планы и достигать финансовых целей.

Финансовые активы – это не только инструмент для профессионалов, но и способ сделать свою жизнь стабильнее и интереснее. Не обязательно сразу погружаться в сложные учебники. Начните с базовых терминов. Читайте экономические новости, изучайте отчеты компаний, смотрите, как меняются цены на активы.  Можно сказать, что получить займ быстро и выгодно возможно только для тех, кто уже научился разбираться в финансовых активах и понимает, как работают различные кредитные инструменты.

Зачем нужны финансовые активы

Многие задаются вопросом: зачем вообще нужны финансовые активы, если есть обычная зарплата и накопления «под подушкой»? Финансовые активы могут работать на вас. Например, акции приносят дивиденды, облигации – проценты, а недвижимость – арендную плату. Это позволяет получать доход, не тратя на это все свое время и силы. Различные этапы бюджетного процесса включают планирование, утверждение, исполнение и контроль, а эффективное управление финансовыми активами позволяет обеспечить устойчивость бюджета на каждом из этих этапов.

Наличие финансовых активов – это ваша страховка на случай непредвиденных обстоятельств: потери работы, болезни или других жизненных трудностей. Ликвидные активы (например, деньги на счете или краткосрочные вклады) можно быстро превратить в наличные, когда это необходимо. Хотите купить квартиру, дать детям образование или отправиться в путешествие мечты? Финансовые активы помогают аккумулировать средства для реализации крупных планов и мечт.

Помимо прочего, финансовые активы – это инструмент для долгосрочного планирования. С их помощью можно обеспечить себе достойную пенсию, создать капитал для будущих поколений или поддержать важные для вас проекты. Также покупая акции или облигации, вы становитесь частью большого экономического процесса: поддерживаете компании, способствуете развитию инноваций и инфраструктуры.

Виды финансовых активов и их характеристики

Каждый вид активов обладает своими особенностями, уровнем риска и доходности. Рассмотрим основные виды финансовых активов и их ключевые характеристики. Во всех без исключения разделах бизнес-плана, посвященных финансовому планированию, обязательно учитываются различные виды финансовых активов, чтобы обеспечить устойчивость и эффективность проекта.

К видам финансовых активов относятся денежные средства и их эквиваленты: наличные деньги, средства на текущих и расчетных счетах в банках, краткосрочные депозиты. При необходимости их можно быстро использовать для расчетов. Однако чаще всего они не покрывают инфляцию. Также стоит отметить банковские вклады: срочные вклады и сберегательные сертификаты. Вам всегда будет гарантирована доходность – процентная ставка известна заранее.

Ценные бумаги – акции  и облигации обеспечивают потенциально высокую доходность. Ликвидность акций зависит от популярности компании и объема торгов на бирже, в то время как ликвидность облигации обычно высокая для государственных и крупных корпоративных облигаций. Также к видам финансовых активов относятся инвестиционные фонды (ПИФы, ETF). В этом случае средства вкладываются в широкий набор активов, что снижает риски.

Как формировать портфель финансовых активов

Если вы знаете, как выбрать надежную страховую, с формированием портфеля финансовых возможностей вы точно справитесь. Ведь это не просто покупка акций или открытие вклада, а осознанный процесс, который помогает достичь финансовых целей, минимизировать риски и обеспечить стабильный доход. Прежде чем выбирать активы, ответьте на вопросы: для чего вы инвестируете и на какой срок вы готовы вложить деньги?

Честно ответьте себе: насколько вы готовы к возможным потерям? Вы можете быть консервативным инвестором – приоритет безопасности, готов к невысокой доходности. Или умеренным инвестором – баланс между риском и доходностью. Или агрессивным инвестором – готов к значительным колебаниям стоимости портфеля ради потенциально высокой прибыли. Для формирования портфеля важно понимать, какие инструменты доступны: денежные средства, облигации, акции и т.д.

Распределяйте средства между разными классами активов, отраслями, странами и валютами. Диверсификация снижает общий риск.  Если один актив падает в цене, другие могут компенсировать потери. На основе целей и риск-профиля определите долю каждого актива. Консервативный портфель: 70% облигации, 20% вклады, 10% акции. Умеренный портфель: 40% акции, 40% облигации, 20% альтернативные активы. Агрессивный портфель: 70% акции, 20% альтернативные активы, 10% облигации.

Как оценивать финансовые активы

Оценка финансовых активов – ключевой навык для любого инвестора. Стоит отметить, что методы трансфертного ценообразования напрямую влияют на оценку финансовых активов компании, поскольку определяют, как распределяется прибыль и стоимость между ее подразделениями. Оценка денежных средств и их эквивалентов – это самый простой вид активов. Здесь нет рыночной волатильности, поэтому оценка максимально прозрачна.

Не забывайте про оценку долговых ценных бумаг. Стоимость облигации зависит от нескольких ключевых факторов: номинала, купонной ставки, рыночной процентной ставки и срок до погашения. Для оценки часто используют формулу дисконтирования будущих денежных потоков (купонов и номинала) к текущей стоимости. Оценка долевых ценных бумаг (акций) – это более сложный процесс, так как стоимость акции отражает долю в бизнесе.

Плюс ко всему, необходима оценка инвестиционных фондов (ПИФы, ETF). Стоимость пая или акции фонда рассчитывается на основе стоимости чистых активов. Эту информацию фонды публикуют ежедневно. Инвестору важно также смотреть на историческую доходность фонда и комиссии за управление. При анализе любого финансового инструмента обращайте внимание на три главных параметра: ликвидность, риск и доходность.

Риски финансовых активов и как их минимизировать

Инвестирование в финансовые активы всегда сопряжено с рисками. Понимание природы этих рисков и владение инструментами их снижения – основа финансовой грамотности и залог сохранения капитала. Интересный факт, но одна из ключевых функций финансового менеджмента – это идентификация, оценка и минимизация рисков финансовых активов с целью обеспечения стабильности и доходности компании.

Рыночный (ценовой) риск – это риск того, что стоимость вашего актива упадет из-за общих колебаний рынка. Например, цены на акции могут снизиться из-за экономического кризиса, а курс валюты – из-за политических событий. Кредитный риск (риск дефолта) – это риск того, что организация, которой вы доверили деньги (заемщик или эмитент облигаций), не сможет выполнить свои обязательства и не вернет долг или не выплатит проценты.

Полностью избежать рисков невозможно, но ими можно и нужно управлять. Диверсификация – это главное правило инвестора. Распределяйте капитал между разными классами активов: акциями, облигациями, недвижимостью и золотом. А также отраслями: IT, финансами, энергетикой, потребительским сектором и географическими регионами – инвестируйте в разные страны.  Если один сектор экономики проседает, другие могут показать рост и компенсировать убытки.