Самострахование: что это такое, методы, преимущества и недостатки

В данной статье мы узнаем, что такое резервный фонд, какие существуют методы его формирования и какими преимуществами, и недостатками он может обладать. Расскажем, обязательно ли формировать резервные фонды на крупных предприятиях и как это регулируется на законодательном уровне. Посмотрим, как можно сэкономить на самостраховании и что можно потерять, если реальный ущерб будет намного выше планируемого.

Самострахование: что это такое?

Самострахование – один из самых простых и доступных методов организации страховой защиты, что такое самозапрет на выдачу кредитов и как он работает, мы уже знаем. Воспользоваться данной формой, может не только хозяйствующий субъект, но и физическое лицо, для этого в резервный фонд привлекаются собственные средства. Данный резерв обладатель использует для использования в качестве компенсации ущерба от наступивших непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Документального определения размера ущерба здесь не существует, равно, как и границ в накоплении резерва. Для физических лиц такие накопления называют финансовой подушкой.

Размер резерва каждый определяет сам, все зависит от того, какой размер предполагаемого ущерба он должен перекрыть. Существует много тренингов, как копить деньги, какой размер финансовой подушки лучше выбрать, как не брать оттуда средства на повседневные нужды и многое другое. Есть рекомендации, что финансовая подушка, например, для подстраховки от потери работы должна быть не менее шести заработных плат. Таким образом, у человека, который потерял работу, будет почти полгода на поиски новой. Здесь еще, конечно, нужно учитывать размер ежемесячных расходов.

При самостраховании резерв может формироваться не только в денежной, но и натуральной форме. Последние часто создают сельскохозяйственные предприятия, на случай неурожая, у них всегда есть запасы зерна. Некоторые отрасли промышленности создают резервы из фуража и сырья, что такое резервный фонд и как его оформить, мы уже рассказывали. В рыночных условиях наиболее востребованной является денежная форма для накопления резервов. Специалисты называют самострахование децентрализованным методом формирования страховых фондов.

Методы самострахование

Методы самострахования каждый выбирает самостоятельно. Стоит помнить, что это важно не только для физических лиц, но и бизнеса. Деятельность различных предприятий, компаний и т.д. в большинстве случаев сопряжена с высокими рисками. Негативное воздействие могут оказывать не только внутренние процессы, но и влияние из вне. Имущественные интересы компании не всегда можно обеспечить с помощью страховщиков, зачастую это стоит неоправданно много, а ущерб покрыть полностью таким образом не получится, вот руководители предприятий и принимают решение создавать собственные резервные фонды.

Риски могут быть непредвиденными и даже прогнозируемыми, в случае со вторыми просчитать размер денежного неприкосновенного резерва проще. Для его формирования используют прибыль организации, точнее ее небольшую часть, которая сразу отправляется на особый счёт, ну, или в сейф. На самом деле, самострахование может покрыть лишь незначительные ущербы, когда привлечение для страхования сторонних организаций просто является нецелесообразным.

История самострахования уходит своими корнями на много сотен лет назад. Так, раньше органы управления общинами создавали статистику наступления чрезвычайных ситуаций, обобщали факты, получая информацию, не только о размере ущерба, но и периодичности их наступления. В настоящее время для акционерных обществ самострахование не только обязательно, но и регламентировано в процентах их уставного капитала.

Фонды самострахования: что это?

Создание фондов самострахования для акционерных обществ обязательно что такое акционерный капитал как работает и как его рассчитать, мы уже знаем. В данном случае денежные резервы формируются за счет перечисления в них части прибыли за определенный период. У данных фондов есть только одна цель – покрыть временные небольшие финансовые убытки. Основными признаками самострахования считают единоличное владение им на правах собственности, неиспользование привлеченных страховых фондов, например, страховых компаний. Страховой фонд создается страхователем самостоятельно. А ответственность страхователь за размеры и модели формирования несет только перед собой.

В крупных компаниях размер резерва определяется не в произвольном порядке, а тщательно высчитывается, для этого могут работать специальные подразделения финансистов. Для этого берут ранее случившиеся события и потенциальные опасности, которые могут возникнуть в экономической жизни всей страны. В РФ на уровне правительства разработаны нормы создания и содержания государственного резерва для страны и неприкосновенных запасов для ряда субъектов той или иной формы деятельности.

В государственных масштабах тоже создаются резервы, причем, информация о них строго засекречена, они создаются на случай войны, мобилизации или чрезвычайных ситуаций. Такое государственное накопление начали практиковать еще в 16 веке, называлось это житным приказом. Но откладывали сюда только продовольствие, которое можно было выдавать населению. В СССР в госрезерв стали входить строительные материалы, топливо и иные ресурсы военного и стратегического назначения.

Преимущества и недостатки самострахования

Основное преимущество самострахования заключается в том, что предприятие или организация могут самостоятельно решить свои временные финансовые трудности, без привлечения третьих лиц, таких, как страховые компании. Это дает возможность не бояться рисков, но и не платить за них дополнительно, т.е. экономить на страховом взносе. Доход от инвестирования средств фонда будет принадлежать страхователю, его можно использовать как для увеличения самого фонда, а что такое паевые фонды, мы уже говорили, так и уменьшить поступления от взносов в будущем.

Руководство предприятия, в котором существует резервный фонд имеет возможность управлять рисками более эффективно и гибко, причем есть возможность использовать денежные средства фонда на свое усмотрение. К недостаткам можно отнести возможные большие убытки, когда фонд не в состоянии будет их покрыть. А если собирать его в натуральном выражении, от у некоторых продуктов может заканчиваться срок годности, тогда нужно будет их срочно реализовывать.