Работа с самозанятыми: можно ли работать ИП, как избежать проблем с налоговой?

В данной статье мы узнаем, можно ли ИП работать с самозанятыми, как избежать проблем с налоговой, какие ограничения для заключения договора описаны в законодательстве. Расскажем, какие есть плюсы и минусы работы с самозанятым, как проверить статус исполнителя и какой договор необходимо заключить. Посмотрим, как оплачивать услуги самозанятого, чтобы не вызывать пристального внимания налоговой.

Плюсы и минусы сотрудничества с самозанятыми

В настоящее время в России с каждым годом растет количество самозанятых, поэтому юридические лица и индивидуальные предприниматели все чаще сталкиваются с такой формой ведения бизнеса, что такое самозанятость и как ее открыть, мы уже говорили. Суть самозанятости в том. что ее может открыть любое физическое лицо, достигшее 18-ти летнего возраста, занимающееся малым предпринимательством. Важное условия, что самозанятый не может перекупать и перепродавать товары, а только создавать что-то своими руками. Кроме этого, у него должно быть наемных работников.

Когда бизнес сотрудничает с самозанятыми, например, для оказания услуг по уборке территории, все средства, инвентарь и расходные материалы предоставляются самозанятым. Заказчик ничего не должен поставлять. Сотрудничество осуществляется на основании договора, по нему оплачивается и работа, составляется счет, организация переводит денежные средства. Они поступают банковскую карту самозанятого, которая привязана к этому сервису.

Самозанятость можно оформить достаточно просто, не обязательно ехать в налоговую для получения необходимых учредительных документов, достаточно просто зайти в приложение своего банка, выбрать сервис свое дело или самозанятость, нажать кнопку «подключить». Далее необходимо привязать карту к данному сервису, на нее и будут приходить оплаты от заказчиков. Плюс в том, что не нужно систематически предоставлять в отчётность в налоговые органы. Начисление налоговой базы рассчитывается от суммы чеков.

Какие есть ограничения в работе с самозанятыми?

Есть некоторые ограничения в работы с самозанятым, так, если работник был официально устроен в организации, а потом уволился и стал самозанятым, то работать с бывшим работодателей в следующие два годе не получится. Если подобные случаи выявит налоговая, то за такие трудовые отношения придется заплатить штраф, причем, выставить его могут сразу две организации, и налоговая, и трудовая инспекция. Поэтому, чтобы продолжить трудовые отношения с бывшим сотрудником, можно заключить с ним договор ГПХ что это такое и чем отличается от трудового, мы уже говорили.

Некоторые в иды деятельности в РФ подлежат лицензированию, это обязательно должны соблюдать и самозанятые. Поэтому заказчику лучше проверить наличие лицензии, прежде, чем подписывать договор. Еще одно ограничение, доход самозанятного в год н е должен превышать 2,4 миллиона, в противном случае право на применение специального налогового режима будет утрачено. Еще опасность может возникнуть в том случае, если организация систематически переводит одни и те же суммы, т.к. отношения могут быть переквалифицированы. В этом случае придется доплачивать страховые взносы и пени, возможно, даже, будут начислены штрафы.

Поэтому. при работе с самозанятыми стоит учитываться, что его доход может складываться из поступлений от других заказчиков. Выходом для исполнителя может стать открытие ИП, но, тогда система налогообложения и отчетности может измениться, но и возможностей будет больше. Самозанятые не могут нанимать сотрудников, даже если самостоятельно не справляются с объёмом работ. Если это заметят сотрудники ФНС, то, так же, придется доплачивать пени, штрафы и недоимки.

Проверка статуса самозанятого

Перед тем, как подписывать договор, лучше проверить, есть ли у физического лица статус самозанятого. Для этого можно воспользоваться специальным сервисом, просто доверять «на слово» не стоит, это может стоить достаточно дорого. Многие стараются уменьшить расходы на налоги, поэтому стараются схитрить. А бизнесу удобно такими работниками перекрывать недостаток персонала. Кроме этого, содержание официально устроены обходится дороже.

Официально устроенным работниками необходимо предоставлять и оплачивать отпуска, больничные, декрет и много другое, а, в случае с самозанятым работодатель не несет практически никакой ответственности за данные трудовые отношения. Для проверки статуса исполнителя можно запросить у него справку о постановке на учет в качестве налогоплательщика. Для того чтобы самостоятельно проверить статус на сервисе потребуется ИНН а зачем он нужен для выдачи кредита, мы уже рассказывали. Проверить статус можно на конкретную дату.

Если проверять необходимо большое количество исполнителей, то можно воспользоваться специальными сервисами, которые являются партнерами федеральной налоговой службы. С их помощью можно проверить статус не только на момент подписания договора, но и на момент перевода денежных средств. Для того чтобы полностью освободить себя от ответственности можно прописать в договоре с самозанятым особые условия, например, что он обязан уведомить за 3 дня об изменении своего статуса, в противном случае все расходы на оплату пени, штрафы и т.д. он будет выплачивать в рамках неустойки.

Заключение договора с самозанятым

Заключение договора с самозанятым, это обязательная процедура, если исполнитель должен оказать услугу или выполнить работы, но без оформления трудовых отношений с заказчиком. Существует несколько видов договор, которые можно заключить с физическим лицом:

1. — договор ГПХ;
2. — договор возмездного оказания услуг;
3. — договор подряда;
4. — договор авторского права;
5. — смешанный договор.

Договор ГПХ, это тот, который подходит максимально для работы с самозанятыми. При втором типе договора исполнитель на платной основе совершает определенные действия по поручению заказчика. Договор подряда чаще всего используется для выполнения строительных или ремонтных работ, когда исполнительно по поручению заказчика должен выполнить определенное задание в оговорённые сроки, а исполнитель оплатить все в полном объеме.

С деятелями искусства заключают, чаще всего, договора авторского заказа, результат работы может быть, как на материальном носителе, так и в иной форме. В договоре обязательно указывается, что одна из сторон является самозанятым, предметом договора, в данном случае будет то, что работник должен выполнить. Порядок расчетов может быть, как наличный, так и безналичный, но, для большей прозрачности лучше переводить оплату по безналу. В договоре оговаривается обязанность исполнителя предоставить чек, после оплаты.

Как оплачивать услуги самозанятого

Оплачивать услуги самозанятого, можно как наличкой, так и по безналичному расчету, бизнес, как правило, предпочитает переводить денежные средства на расчетный счет, который привязан к обычной карте, это может быть даже карта «Мир» как ее получить и правильно пользоваться, мы уже говорили. Это позволит избежать пристального внимания налоговой. После того, как деньги поступили, самозанятый должен сформировать чек, который отправляют заказчику, он ему пригодится для составления своей отчетности. Для того чтобы сформировать чек не нужно идти в ФНС, достаточно войти в приложение банка, в котором открыта самозанятость.

В приложении есть специальный раздел, который называется «Свое дело», в нем надо выбрать кнопку формирования чека. После этого, вводятся данные, например, название и ИНН заказчика, перечисленная сумма, описание выполненных работ. Сумму лучше указывать точно, до копеек, так проще будет вести учет, как налоговым органам, так и сторонам договора. После того, как чек сформирован, его нужно отправить заказчику, сделать это можно прям из приложения. В налоговой доход, после создания чека, будет проведен автоматически.