Как получить налоговый вычет на обучение?

В данной статье мы узнаем, как получить налоговый вычет на обучение, кто может это сделать и как правильно оформить документы. Расскажем, можно ли получить от государства денежные средства, если обучение проходило у индивидуального предпринимателя, у которого нет в штате профессиональных педагогов, но есть право заниматься образовательной деятельность в ЕГРИП. Посмотрим, можно ли получить налоговый вычет, если оплачивали обучение брату или сестре.

Как работает налоговый вычет на обучение?

Налоговый вычет на обучение работает так же, как и налоговый вычет на лечение, образование в нашей стране бесплатное, но только при условии, что абитуриент набрал проходной балл в выбранное учебное заведение, тем, у кого это сделать не получилось приходится поступать на коммерческой основе, да и второе высшее, например, тоже не будет бесплатным, даже если все вступительные мероприятия сданы на отлично. Для того чтобы получить налоговый вычет оплачивать обучение может не только студент.

Так, даже если обучение оплачивали близкие родственники у них тоже есть возможность вернуть часть потраченных денежных средств. Вычет можно получить у работодателя, для этого необходимо предоставить уведомление из налоговой о праве на вычет, после этого инспектор проверит все подтверждающие документы, после чего уведомление направляется работодателю. Дальше уже работа бухгалтерии. При оформлении вычета самостоятельно нужно взять на работе справку 2НДФЛ и заполнить декларацию 3НДФЛ.

После этого пакет документов подают в налоговую инспекцию. Для рассмотрения запроса потребуется не более трех месяцев, если будут найдены ошибки, необходимо будет внести корректировки. Вычет, как и в случае с лучением, могут получить те, чей доход облагается НДФЛ. Вычет не могут получить неработающие пенсионеры, безработные студенты, люди без официального места работы. Но, даже если лицо платит налог, как самозанятый в размере 6 процентов, то вернуть денежные средства тоже не получится, а вот как получить кредит самозанятому и все нюансы, мы уже обсуждали.

За какое именно обучение полагается налоговый вычет?

Налоговый вычет полагается не только за обучение в высших учебных заведениях, но и детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Важно, чтобы у образовательного учреждения была лицензия на право заниматься таким видом деятельности. Если обучение проводится индивидуальным предпринимателем, который не привлекает в процесс профессиональных педагогов, то и лицензия ему не нужна, но для того чтобы получить вычет у него должна быть выписка в ЕГРИП о том, что он занимается именно образовательной деятельностью.

В 2024 году максимальная сумма, с которой можно получить возврат – 150 000 рублей – это для взрослого и 110 000 рублей на ребенка. От этих сумм государство вернет 13 процентов, но не более 33 800 рублей в год, даже если обучение обошлось дороже. Возврат можно получить не только за себя, как за очную, так и заочную форму, но и за детей, братьев и сестер, но в случае с родственниками только если они учились очно. Вычет можно получать неограниченное количество раз, сколько лет учишься, столько раз и заявляться на возврат.

При расчете учитываются расходы и доходы за один налоговый период. Например, обучение было в 2020 году, то и возврат буде основываться на уплаченном в 2020 году НФДЛ. Если расходы были выше, чем НФДЛ. Который уплачен в этом же году, то недополученный остаток льготы вернуть или перенести на следующие периоды не получится, они просто сгорают.

Документы для налогового вычета за обучение

Для налогового вычета за обучение необходимо собрать пакет документов, где будет копия лицензии учреждения, где проходило обучение, документы, подтверждающие факт обучения, это может быть копия договора. Затем необходимо приложить документы, которые подтверждают факт отплаты, квитанции, чеки, платежные поручения. Важно приложить справку 2НДФЛ лица, который будет получать вычет, плативший за обучение. Затем на сайте налоговой скачать 3 НДФЛ или заполнить его на сайте налоги. Приложить к пакету копию паспорта и заявление о возврате.

Для того чтобы не затягивать процесс лучше сразу проверить все документы на отсутствие ошибок. Часто за студентов платят родители, поэтому документы должны быть оформлены на того из них, кто имеет официальный доход и платил за обучение, или оформлял кредит на обучение как это сделать, мы уже говорили. Здесь надо быть внимательными с самого начала, ведь бывает так, что договор оформлен на родителя, а плательщиком по нему является ребенок. В этом случае в вычете можно получить отказ.

Но можно попробовать выйти из этой ситуации, если оформить доверенность от родителя на то, что ребёнок будет вносить оплату. Но если все документы оформлены на ребенка, а он не является плательщиком НДФЛ, то оформить возврат не получится. Если оплачивают обучение оба, то вычет все равно может получить кто-то один.

За кого можно получить возврат НДФЛ за обучение?

Возврат НДФЛ за обучение можно получить за себя, не важно на какой форме, хоть очной, хоть заочной. А вот при возврате НФДЛ за обучение родственника, в том числе ребенка, учитывается только дневная форма обучения. При получении налогового вычета за супруга учитывается тот факт, что все имущество у них совместно нажитое, поэтому здесь будет несколько проще, нужно предоставить только свидетельство о браке.

При подаче документов на такую форму социального вычета важно обратить внимание на дату, важна дата окончания семестра, а не его начала. Документы подаются на следующий год после оплаченного. Для возврата денежных средств, потраченных на обучение братьев и сестер важно, чтобы обучались они на очной форме и были не старше 24 лет.