Финансовая модель бизнеса: что это, зачем нужна и как составить?

В данной статье мы узнаем, что такое финансовая модель бизнеса, зачем она нужна и как ее правильно составить. Расскажем, какой структурой обладает финансовая модель, из каких блоков она состоит и в чем особенность каждого из них. Посмотрим, как составить финансовую модель, какая методология для этого применяется, как сделать таблицу читабельной и чем отличаются внешние пользователи от внутренних.

Что такое финансовая модель?

Финансовая модель, это целая система значений и показателей, которые позволяют оценить состояние компании на текущий момент, что такое бюджетное планирование методы субъекты и основы формирования, мы уже обсуждали, сделать прогнозы размеров выручки и просчитать прибыль. Это не только пустые цифры, это и прогноз того, как изменения на рынке или внутри самой компании могут сказаться на ее финансовом положении. Таким образом, финансовая модель, это не только результаты работы, но и планы на развитие бизнес процессов.

Как правило, составляют ее в виде таблиц, к которым обязательно прилагают вспомогательную аналитическую записку. Все важные финансовые показатели должны быть в таблице, при составлении лучше не допускать ошибок, поэтому составление документа лучше доверить профессиональным финансистам. В аналитической записке делают пояснения к графам таблицы, указывают детали и частности, в идеале составляют советы для корректировки доходности организации.

Финансовая модель позволяет за счет чего можно увеличить прибыль и на сколько успешным будет запуск нового направления. Такую модель запрашивают не только банки, если бизнес нуждается в кредитовании, но и инвесторы, которые всегда внимательно оценивают риски сотрудничества и вложения собственных средств. Но, не стоит путать финансовую модель с бизнес планом что это такое для чего он нужен и как его правильно написать, мы уже знаем.

Когда составлять финмодель?

Для того чтобы составить корректную и рабочую финансовую модель, лучше обратиться к профессионалам, если нет опыта, самостоятельное написание и составление таблиц может занять очень много времени, а результат будет неудовлетворительным. Финансовая модель, это важный экономический инструмент, который позволяет оказывать существенное влияние на развитие бизнеса. С его помощью можно увидеть, за счет каких действий можно увеличить прибыль, как правильно принимать управленческие решения, как оценивать финансовые результаты.

В сложных ситуациях, когда финансовая модель показывает высокую убыточность бизнеса и полное отсутствие путей решения данной проблемы, может быть даже принято решение о прекращении деятельности организации. Финансовые модели могут составляться как для глобальных расчетов, так и для оценки отдельных проектов. Например, если компания решила ввести новую услугу, как может измениться ее прибыль.

Финансовые модели могут иметь как внутренних, так и внешних пользователей. К первым относятся менеджеры и руководители организации, которым расчёты необходимы для моделирования нескольких сценариев развития, причем не только в рамках одного проекта, но и бизнеса в целом. Кроме этого, документ позволяет определить, каких вложений процесс, для получения необходимого результата. Есть еще один важный показатель, который стоит обязательно знать, это точка безубыточности.

Из чего состоит финансовая модель?

Состоит финансовая модель из нескольких блоков, все это определяется целями и задачами компании. Основные блоки, которые используются всегда:

• — входные данные;
• — расчёты;
• — итого или выходные данные.

В первом блоке необходимо указать все данные, которые необходимы для дальнейших расчетов. Сюда входят капитальные вложения, такие как расходы на покупку производственных или офисных помещений, закупку оборудования, затраты на приобретение транспорта, вместе с расходами на его содержание тоже необходимо поместить в первый блок. Еще необходимы значения иных затрат компании, в том числе, на аренду помещений, выплату заработной платы сотрудникам.

Обязательно подставляют и прогнозы финансовых показателей, сюда включают количество покупателей, размер среднего чека, возможно изменение ценообразования, что такое рентабельность и как ее рассчитать, мы уже говорили. Если у организации есть дополнительное финансирование, то данные тоже заносятся в первый блок, к таким могут относиться вложения собственников, поступления от инвесторов или средства, которые были получены в кредит. В данном блоке можно вносить корректировки, они будут влиять на весь документ в целом.

Во втором блоке находятся формулы, которые позволяют производить расчет. Исходные данные получают, как раз, из первого блока. Основная цель расчетов, это получение итогов и прогнозов. Вникать в данный блок внешним пользователя совершенно ни к чему. В третьем блоке содержаться все данные, которые были получены во втором блоке. Результаты могут быть представлены в различных формах, все зависит от предпочтений пользователей.

Как составить финансовую модель?

Для того чтобы составить финансовую модель необходимо сначала продумать и разработать ее структуру, даже если за основу будут взяты стандартные таблицы, их нужно правильно адаптировать под особенности конкретной компании. Все входные данные должны быть корректными и реальными. Для удобства использования документа можно создать разноцветные листы или ярлыки. Для каждого значения лучше открывать отдельный раздел, например, выручку и расходы лучше не помещать вместе.

Одна строка должна использоваться для одной вводной или формулы. Это позволит не ограничивать формулы одним периодом. Под каждый месяц лучше открыть отдельный лист. Но, важно чтобы все страницы имели одинаковую структуру колонок. Все строки и столбцы должны быть обязательно подписаны. Блок расчетов, как правило, необходим только внутренним пользователям, внешним, доступ к нему, обычно, закрывают. Но, это не значит, что не стоит уделять блоку расчетов должного внимания. Бывает, что, например, кредитора может заинтересовать то, каким образом получены те или иные значения.

Важно указывать все единицы, величины и меры, в которых указывается результат. Для читабельности модели, все цифры лучше ограничить, не более трех знаков после целого числа. Для читабельности таблицы лучше отделять блоки друг от друга. Писать у них заголовки, а важную информацию подцвечивать. Для удобства использования документа лучше не применять сложные формулы.

Ошибки при составлении финансовой модели

Основные ошибки, которые могут возникнуть при составлении финансовой модели, это недостоверность данных, неправильно использованные формулы, это может случится и при расчете рыночной стоимости как ее определить и чем она отличается от кадастровой, мы уже рассказывали. Часто встречаются и ошибки в методологии, и неправильная интерпретация результатов.

При составлении таблицы могут быть использованы неполные или недостоверные данные, что приводит к искажению результатов моделирования. Часто составляющие финансовую модель не прорабатывают блок инвестиционных расходов. Поэтому. реальные затраты бизнеса оказываются выше тех значений, которые указаны в таблице.

Часто упускают данные о воронке продаж, а без них нет данных о результатах работы таких отделов, как маркетинг и продажи. Еще одна ошибка, это отсутствие корреляции между прямыми затратами и ростом выручки. Так, при масштабировании бизнеса выручка может расти, но при этом, не учитывается и рост расходов. Еще одна очень часто встречающаяся ошибка, это отсутствие данных из отчета о движении денежных средств.